欺诈风险管理:解决内部欺诈的常见类型

张贴了 Janis Mae Narvas.

2019年11月18日上午10:00:00

今天经济和商业景观的波动增加了企业面临的风险的复杂性。提高关税,政治不稳定,技术中断和其他班次 改变了CFO的作用,使他们减少一个数字克里乔,更多的战略家。在这方面,CFOS应参与内部欺诈风险管理。

妇女讨论欺诈管理(来源:Pexels @mentDGT)

我们已经写了关于如何 评估和管理您的财务风险 在过去,本周,我们专注于企业面临的内部欺诈风险。 

这些可能是由您的业务中的因素引起的,例如与人类(例如,营业额,运营停止),技术(例如,设备损坏,使用过时的技术相关的风险)以及现金流量等。

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常见类型的内部欺诈

员工承诺的一些最常见的内部欺诈类型如下: 

  • 挪用资产和资源

这包括检查伪造;工资欺诈;盗窃现金,库存或股票;和盗窃服务。一些员工可以参与欺诈性发票(即,为未交付的产品或服务收费)并检查篡改(即,写入检查到假收支管并接受此后的资金)。

  • 操纵财务报表

这涉及歪曲公司的财务报表,为实体,个人或一群人创造金融机会。股票价格操纵,支付大笔年终奖金,并授予有利的贷款条款,根据此类别。

  • 贿赂和腐败

这包括欺诈性方案,例如回扣,向壳牌公司进行渠道,操纵合同并贿赂,以影响决策,或用劣质的替代品或公司设备代替。 

为了减轻这些,您的组织应该有一个系统来管理和解决欺诈风险。

 

您的欺诈风险管理过程中应包含哪些活动?

首先,重要的是确定您的业务和财务流程中固有的欺诈风险。使用诸如 FMEA和SWOT分析 和别的 风险识别技巧 可以在这个阶段有所帮助。

在类似的静脉中,确定并评估您的现有内部控制,以防止和检测风险。查看这些控件以及它们在解决您所识别的欺诈风险方面的效果如何。如果这些控件不充分或无效,则确定残留风险的可能性。 

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如果没有现有的控件,您可以使用您在制定欺诈风险管理方面的全面计划时收集的信息。确定谁应该负责 

  1. 解决,如果可能的话,消除了识别的风险,
  2. 制定和实施监控和报告风险的流程,以及
  3. 根据需要制定更好的风险缓解控制。

应定期评估和更新与欺诈风险管理有关的政策,以反映业务中发生的正在进行的变化。随着新举措和运营流程所实施的,应介绍控件,并重新评估欺诈风险。

 

管理风险欺诈行为管理欺诈的业务风险

所有组织都应制定欺诈风险评估过程,以减轻欺诈的风险。尽管如此,无论您公司建立的内部控制如何,您的欺诈管理举措的成功在很大程度上取决于您的企业文化。

以下是您的高级管理层可以使用的一些有效策略: 

  • 从组织的顶部到底部促进强伦理行为的价值

  • 严格执行所有建立的反欺诈政策和程序

  • 投资正确的分析工具和人力资源以充分应对欺诈风险

  • 建立机制,让欺诈举报人以及时和机密的方式沟通和报告欺诈活动

  • 建立强大的风险管理系统,并在组织内保持健康的内部控制环境 

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