澳大利亚的小型商业支付多少税金?

张贴了 玛丽米尔尔坎波斯

1月6日,2021年10:00:00 AM

营业税是复杂的,棘手和耗时的。它的几种类型 - 和大量的要求 - 可以压倒甚至经验丰富的专业人士的感官。但是,在澳大利亚的小型商业支付多少税金?

澳大利亚的小型商业支付多少税金

 

澳大利亚的主要营业税2020-2021

根据澳大利亚贸易和投资委员会(澳大利亚),该国的主要营业税是:

  1. 公司(收入)税
  2. 资本收益税(CGT)
  3. 商品和服务税(GST)
  4. 工资税

澳大利亚国家,领土和地方政府也遵循某些规定,并征收与特定业务活动有关的税收。这些例子是边缘福利税(FBT)和土地税。要知道哪些适用于您的业务,最好是 检查您当地的监管机构。

还要注意,作为公司注册的所有小企业都必须支付公司税。没有例外;您公司赚取的每一361娱乐赚取税款。

另一方面,唯一的交易员遵循个人税率。如果您是唯一的交易者,您可以进入本文的后者,以了解您在运营业务方面的特定税务义务。

 

有关的: 在启动您在澳大利亚的企业之前检查公司税法

 

澳大利亚的小型商业支付多少税金?

您需要支付的总税额取决于若干因素:您的业务需要满足您的业务,您的毛额和被动收入,适用于您的业务的适用让步以及您的业务或国家可能是独一无二的因素。

澳大利亚的公司税率为2020-2021年的税率为26%和30%。相同的利率适用于资本增长税。同时,商品和服务税均遵循10%的平价,通常增加到产品或服务的基本价格。另一方面,工资税率取决于您所在的地区和您每月支付的总工资。如果您的工资总额不超过一定的门槛,则您不必支付工资税。

阅读了解您的业务适用于您的业务以及如何降低您需要支付金额的税款。

 

公司税

公司税项或所得税,是澳大利亚所有注册业务的税收。

居民和非居民公司,企业单位信托和公共交易信托以澳大利亚政府提供的费率支付公司税。

公司税率有两种类型的公司税率和较低的公司税率。

  • 全公司税率为30%。 由此如此,这是没有资格获得较低公司税率的公司。
  • 同时, 较低的公司税率为26% 对于2020-2021的收入年份。 2021-2022收入年度下降到25%的收入年度,如澳大利亚税务局在其网站上所述。

那么你如何知道你是否有资格获得较低的公司税率?

在更新的规定之后,您的业务需要成为基本税率的实体,以利用26%的率。如果您在这两个规定下落下,您的业务被视为基本税率实体:

  • 您的总收入年度的汇总或可评估的收入低于汇总营业额阈值。 2020-2021和未来几年,门槛为5000万361娱乐。
  • 您的被动收入应少于可评估收入的80%。

除了较低的税率之外,您的小型企业也可能有资格获得所得税优惠,这可以帮助您降低应税收入。要了解可用的让步列表,如果您可以申请一个, 访问此页面.

 

阅读下一个: 使用云会计计划税收更容易提高5个原因

 

资产增值税

如果您从销售资产获益,资本增长税(CGT)是您所需的税收。它落在贵公司的可评估收入,并遵循相同用于计算公司税的税率。

在大多数情况下,您可以通过从卖出后的金额中减去CGT资产的初始成本来确定您的资本增益。

例如,如果您从另一个实体购买价值50,000361娱乐的股票,您可以以10万361娱乐的价格出售,您的应税资本收益为50,000361娱乐。

有两种方法可用于计算资本收益。您可以使用两个中的任何一个降低资本收益的金额 - 最终税收。

还有所谓的CGT折扣方法。但是,它只适用于个人和符合条件的人寿保险公司。

另一种降低CGT税的方法是申请这些 小企业CGT优惠

 

商品和服务税

商品和服务税(GST)是澳大利亚消费品和服务的10%税。这意味着消费者是肩负成本的人。

如果它属于以下任何一项,您应该使用GST注册您的业务:

  • 您的业​​务超过75,000361娱乐的GST营业额超过75,000361娱乐
  • 您的非营利组织拥有超过150,000361娱乐的GST营业额
  • 您的业​​务提供出租车,豪华轿车或乘车服务
  • 您有计划申请您的业务的燃油税收抵免。

未能这样做会导致昂贵的后果。政府可能要求您支付您在您所要求注册的那天开始的所有销售的GST。此外,您还可能需要支付罚款和兴趣。

与此同时,您的小型企业可能有资格获得 GST让步 如果您的汇总营业额不到1000万361娱乐。

 

工资税

计算工资税时,每个州或地区都在遵循一定的阈值和税率。请参阅下面的列表,以确定您的业务是否有责任或免于工资税。

阅读下一个: 支付工资税的基础知识

 

澳大利亚资本领土(法案)

  • 年度门槛:2,000,000361娱乐
  • 税率:6.85%

北领地(NT)

  • 年度门槛:1,500,000361娱乐
  • 税率:5.5%

新南威尔士(新南威尔士州)

  • 年门槛:120万361娱乐
  • 税率:4.85%

维多利亚

  • 年度门槛:650,000361娱乐
  • 税率:4.85%
  • 区域维多利亚人雇主的税率*:2.02%

*维多利亚州的州将进一步降低区域维多利亚人雇主的税率:

  • 2021-2022收入年份:1.62%
  • 2022-2023收入年份:1.2125%

昆士兰州

税率和门槛:

  • 为澳大利亚应税工资支付130万361娱乐至650万361娱乐的雇主4.75%。对于区域雇主,税率为3.75%。
  • 4.95% 对于支付超过650万361娱乐的澳大利亚应税工资的雇主。对于区域雇主,税率为3.95%

区域税率至2023年6月30日至6月30日。

南澳大利亚

税率和门槛:

  • 在澳大利亚应税工资中支付1.5361娱乐至170万361娱乐的业务之间的0%至4.95%
  • 4.95% for a business that pays more than $1.7 million in Australian taxable wages

塔斯马尼亚岛

税率和门槛:

  • 4%的企业为澳大利亚应税工资支付1225万361娱乐至200万361娱乐
  • 6.1%的企业谁 支付200多万澳大利亚应税工资

澳大利亚西部

税率和门槛:

  • 为支付澳大利亚应税工资1亿361娱乐的企业减少5.5%
  • 对于支付1亿361娱乐至15亿361娱乐的澳大利亚应税工资,6%
  • 在澳大利亚应税工资上支付超过15亿361娱乐的企业6.5%

 

唯一的交易员税

唯一的交易员是一个跑和管理整个业务的人。根据这种安排,你可以简单地跟随 个人收入率 当征收税收而不是公司税率。

截至2019-2020财政年度,赚取不到18,200361娱乐的唯一交易商是没有税收义务的。

CGT和GST的计算与应用于公司的规则相同。只要您达到要求,您也可以申请小型企业税优惠。

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