澳大利亚小企业的税务准备清单

张贴了 玛丽米尔尔坎波斯

1月20日,2021 4:30:00 PM

收集所有必要的携带税款文件允许您相应地规划您的财务并避免产生不必要的处罚。此税务准备清单将指导您确保您需要的文件。

澳大利亚小企业的税务准备清单

 

小企业税准备清单

时间是金钱,特别是为企业。这种小企业的税收清单旨在通过铺设要快速完成纳税申报的物品尽可能高效地使过程尽可能高效。

以下是此税务准备清单的一贯:

  • 熟悉澳大利亚的税收时间
  • 了解您的税款
  • 收集您的财务记录
  • 找出您可以申请的所有扣除
  • 看看您是否有资格获得税务优惠
  • 选择您首选的付款方式
  • 准备付款详细信息

 

有关的: 在启动您在澳大利亚的企业之前检查公司税法

 

熟悉澳大利亚的税收时间

根据澳大利亚税务局(ATO),纳税申报表的截止日期由客户类型,报名截止日期和退货所提出的日期决定。

要确保你在轨道上,ATO提供 住宿和支付的截止日期列表。访问它随时查看最新更新。

 

了解您的税款

澳大利亚的企业不同于不同的征税。通过展望您的业务结构,活动和收入来了解您的义务。

业务结构

  • 个体经营 - 如果您是您唯一管理和运行业务的人,您是一个唯一的交易者。准备税务时,请记住这些指针:
    • 您可以在汇总所得税申报表时使用您的个人税号(TFN)而不是要求新的税号
    • 申请澳大利亚商业号码(ABN)
    • 如果您的年度GST营业额超过75,000美元,请注册商品和服务税(GST)
    • 如果您是出租车司机,豪华车的操作员,或者您提供汽车租赁服务,您应该注册GST
    • 您的所得税税率与个别纳税人相同
    • 如果您,您可能有资格获得小型企业税务抵消 满足其条件
    • 您可以为您的个人超级捐款申请扣除
  • 合伙 - 如果您使用两个或更多人操作,您的业务被视为合伙。它有三种类型:一般伙伴关系(GP),有限伙伴关系(LP),并纳入有限伙伴关系(ILP)。以下是此结构的关键要素:
    • 每个合作伙伴都有其单独的TFN
    • 申请ABN作为企业
    • 不必将所得税作为业务支付。相反,每个合作伙伴都必须在个人纳税申报表中提取他们的净伙伴关系收入份额
    • 申请税款时,遵循个人税率
    • 如果伙伴关系可能有资格有资格获得小型企业税收抵消 满足其条件
    • 如果年度GST营业胜地超过75,000美元,请注册GST
    • 每个合作伙伴都对他们的超级贡献负责。
  • 公司 - 公司是一个独立的法人实体,由董事经营并由股东拥有。如果您的业务注册为公司,您应该:
    • 申请其TFN并在纳税申报表时使用它
    • 注册并遵守所有规定的义务 公司法案2001年 to obtain its ABN
    • 如果其年度GST营业额超过75,000美元,请注册GST
    • 本公司,而不是所有者或股东,否则否则商业赚取的赚钱,除非是利润或工资的正式分配
    • 一年一度的公司纳税申报表
    • 支付全公司税率(30%)或较低的公司税率(26%)
    • 检查小型企业税优惠的资格
    • 可以通过分期付款支付所得税。 请参阅Payg Installments. 了解更多信息。
    • 支付合格员工的超级保证捐款(SGC)。
  • 相信 - 如果所有者为您提供控制管理他/她的业务资产,那么您的业务结构被称为信任。信任应该:
    • 有自己的TFN并在纳税税后使用它
    • 申请ABN
    • 如果其年度GST营业额超过75,000美元,请注册GST
    • 根据其行为的条款或其行为缴纳税款 信任分裂安排
    • 检查小型企业税优惠的资格
    • 支付超级员工

澳大利亚的主要营业税

  • 公司(收入)税 - 对澳大利亚所有注册公司施加的税收。它包括居民和非居民公司,企业单位信托和公共交易信托。
  • 资本收益税(CGT) - 销售资产的利润征税。
  • 商品和服务税(GST) - 征收商品和服务的税款。
  • 工资税 - 雇主扣留员工工资所需的金额,并代表雇员向政府支付。

您可能需要的其他税款包括:

  • 燃油税收抵免(FTC)
  • 附带税收税(FBT)
  • 土地税

你也可以 与您的税务会计师交谈 详细审查您的税务义务。

 

阅读下一个: 澳大利亚的小型商业支付多少税金?

 

收集您的财务记录

在携带税收之前,请确保您的财务记录易于访问。它包括但不限于以下内容:

  • 收入证明
  • 资产负债表
  • 收据
  • 银行和信用卡声明
  • 来自最后收入年度的营业税申报表
  • 估计税收
  • 资产购买详细信息
  • 会计documents
  • 伙伴关系协议,如果有的话
  • 折旧时间表

保持良好的记录使税收更容易。我们建议使用会计软件来存储和生成这些记录。这样做不仅可以节省你的时间,而且还将保护你的文件损失或损坏。

出于税务,您必须保持您的重要记录五年。

 

阅读下一个: 云算法101:云会计如何工作如何?

 

找出您可以申请的所有扣除

作为企业主,承担每一分钱是至关重要的,以考虑到您的业务。当然,它包括您的税金。如果有一种方法可以减少它,你会不想支付更多费用吗?

这就是为什么你应该知道您可以申请的所有扣除。

在视频系列中, ATO解释了在经营业务时获得的扣除额。以下是一些关键的外卖:

  • 您计划申请索赔的扣除应直接连接到您获得的可评估收入。
  • 当您的业务开始时,请记住,包括您在正式开放之前花费的时间。这将允许您获得所拥有的所有扣除。
  • 有两种用于解释您的交易的方法: 应计会计 现金会计。 应计会计让您声称您所履行费用的收入年份费用。另一方面,现金会计让您在支付账单时声称费用。
  • 您的费用分为三个主要组: 您可以在同一收入年度申请的费用,多年来索赔, 费用您无法申请。

您可以在同一收入年内申请费用

您可以在同一年中申请大部分业务费用,例如:

  • 日常费用 - 它包括广告,银行费用,教育和培训费用,电力,保险,机动车费用,电话,维修和维护和税收成本。
  • 家庭办公费用 - 它是指入住费用(抵押贷款利息,房屋保险,理事会,租金)和运营费用(电力,官方商务电话,照明和清洁费用,冷却,办公家具和设备的折旧)。你可以 使用此家庭办公费用计算器 计算您的允许扣除。
  • 差旅费 - 它是指您的业务相关的旅行费用。但是,它通常排除任何旅行费用(即使它为业务制造),您在业务的实际开始之前会产生。要申请扣除,请务必记录收据,登机渠道和日记。

您可以在多年来索赔的费用

基本上,它指的是您的资本费用。资本开支是您的企业改善或维持常规行动的投资。例子是建筑物,车辆,计算机和设备。

费用您无法申请

该规则很简单:您无法申请您的任何私人或国内费用,如私人旅行或私人使用您的汽车。除此之外,你不能声称:

  • 您员工的不纳税收入
  • 不可扣除的费用(例如,停车罚款)
  • 如果您有资格在您的活动声明中单独支付这些,请扣除GST积分
  • 在您的业务开始运营之前,您已经提出的费用除了建立公司和许可证的一些法律费用

 

看看您是否有资格获得税务优惠

澳大利亚的企业有几种税收优惠 所得税优惠, 小企业CGT优惠 , 和 GST和Excise优惠。喜欢您的允许扣除,了解您所拥有的哪些优惠将使您降低您支付的税款金额。总是试图弄清楚你如何锻炼税收,这样你就不会支付过多的金额。

 

选择您首选的付款方式

您可以通过以下方式提交税:

  • 分期付款 - 在约定的期间支付部分金额;通过PAYG分期付款
  • 预付款 - pay in advance
  • 支付转移 - 将您的付款从一个ATO帐户转移到另一个

同时,以下是您提供的不同付款选项:

  • BPay. - 澳大利亚的电子账单付款系统
  • 信用卡或借记卡
  • 在线支付 - 使用ATO 商业门户网站 或者 Mygov帐户 如果您愿意在线支付,请与唯一的交易者联系在一起
  • 电子转帐
  • 通过电话付款
  • 通过邮件付款
  • 在澳大利亚帖子亲自支付
  • 从海外银行账户转账

 

准备付款详细信息

确保您的所有详细信息在付款之前是正确的,并完成,以避免不便,延迟 - 或最坏的债务收集活动。

此时,最重要的信息是您的付款参考编号(PRN),也称为EFT代码。此唯一号码可确保您的付款记入正确的帐户。

请注意,不同类型的税项需要不同的PRN,因此请务必使用正确的PRN用于您支付的税。

同时,如果您计划在邮局支付,您需要准备付款单。它通常可以在评估或账户陈述的通知上提供。

提前准备税款可帮助您保持健康的现金流量。此税务准备清单奠定了税收税的基本要求。可能有其他事情我们错过了,特别是那些对您的业务独有的复杂问题。现在重要的是,现在开始计划,所以你会知道如何相应地支付税款。

 

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